Introducción
La Agencia Tributaria (AEAT) ha intensificado en 2025 su lucha contra el fraude fiscal, especialmente dirigida a pymes y autónomos en Málaga. Con herramientas de inteligencia artificial (IA) y el cruce masivo de datos, las inspecciones son ahora más precisas y frecuentes.
En este artículo, explicaremos:
✅ Las nuevas sanciones fiscales en 2025 (basadas en normativas vigentes).
✅ Casos reales de multas en Málaga.
✅ Cómo prepararse para evitar sanciones.
1. Novedades en la Lucha Contra el Fraude Fiscal (2025)
🔹 Uso de IA Predictiva por la AEAT
La AEAT ha implementado un sistema de IA avanzado (basado en algoritmos de machine learning) para detectar discrepancias en declaraciones fiscales. Según el Informe Anual 2024 de la AEAT:
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Se analizan automáticamente transacciones bancarias, facturas electrónicas y actividad en plataformas digitales (Amazon, Shopify, Bizum).
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El sistema prioriza inspecciones en sectores de alto riesgo, como hostelería, comercio electrónico y construcción.
🔹 Sanciones por Ingresos Digitales No Declarados
Desde enero de 2025, la AEAT aplica multas más duras a quienes oculten ingresos obtenidos a través de:
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Marketplaces (Wallapop, Vinted).
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Pagos por Bizum (considerados como ingresos profesionales si superan los 3.000€/año).
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Ventas en redes sociales (Instagram, Facebook Marketplace).
Ejemplo real:
«Una cafetería en Málaga fue multada con 12.000€ por no declarar 28.000€ en ventas por Bizum en 2024″ (Resolución TEAC 2025).
2. Infracciones Más Penalizadas en 2025
📌 1. Facturas Falsas o Manipuladas
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La AEAT ha detectado facturas con QR alterados para falsear importes.
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Sanción: Hasta el 150% del impuesto evadido + inhabilitación para obtener subvenciones.
📌 2. Omisión de Ingresos en Plataformas Digitales
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Obligatorio declarar todas las ventas online (incluidas las de segunda mano si superan 2.000€/año).
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Sanción: 50% del importe no declarado + recargo de demora.
📌 3. Incumplimiento del Suministro Inmediato de Información (SII)
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Las empresas obligadas al SII (régimen mensual de IVA) deben reportar facturas en 24 horas.
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Sanción: 1.000€ por factura no comunicada (Orden HFP/2024).
3. ¿Cómo Evitar Sanciones en 2025?
🔹 1. Digitaliza y Revisa Tu Contabilidad
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Usa programas certificados por la AEAT (ej: ContaPlus, Sage).
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Recomendación: Realiza conciliaciones bancarias mensuales para detectar discrepancias.
🔹 2. Declara Todos Tus Ingresos (Incluidos los Digitales)
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Si usas Bizum para negocios, inclúyelo en tu modelo 130 o 303.
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Plataformas como Amazon y Airbnb ya envían datos a Hacienda automáticamente (DAC7).
🔹 3. Prepara una Auditoría Preventiva
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Un auditor externo puede identificar riesgos antes de una inspección.
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Ejemplo:
«Un autónomo malagueño evitó una multa de 8.000€ al corregir errores en sus facturas electrónicas con una revisión previa.»
Conclusión
Las nuevas sanciones fiscales de 2025 son más estrictas que nunca, especialmente para pymes y autónomos en Málaga. La IA predictiva de la AEAT y el control de ingresos digitales hacen esencial:
✔ Mantener una contabilidad impecable.
✔ Declarar todas las ventas (incluso las pequeñas).
✔ Realizar auditorías preventivas.
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